Diensten

Herstructurering en fiscale optimalisatie bij groei

Een ondernemer met een succesvolle eenmanszaak zag zijn activiteiten in korte tijd toenemen. De winst steeg, er werd personeel aangenomen en er ontstonden plannen voor verdere uitbreiding. De bestaande ondernemingsvorm sloot niet langer optimaal aan bij de omvang en risico’s van de onderneming.

Wij hebben de fiscale en financiële gevolgen van een overgang naar een besloten vennootschap in kaart gebracht. Daarbij zijn onder meer de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en toekomstige investeringsplannen meegenomen in de analyse.

Op basis van deze beoordeling is gekozen voor een herstructurering die zowel fiscaal als juridisch passend was bij de groeifase van de onderneming. Dit resulteerde in een betere risicospreiding, een toekomstbestendige structuur en meer duidelijkheid voor de verdere ontwikkeling van het bedrijf.

Voorkomen van een btw-naheffing in de bouwsector

Een aannemer ontving facturen van een onderaannemer waarop btw in rekening was gebracht over de verrichte werkzaamheden. In de betreffende situatie was echter sprake van onderaanneming binnen de bouwsector, waarbij de btw in de meeste gevallen moet worden verlegd naar de hoofdaannemer.

Na beoordeling van de facturen en nader geïnformeerd te hebben bij de cliënt bleek dat de verleggingsregeling inderdaad van toepassing was. Wanneer de oorspronkelijke facturatie ongewijzigd zou blijven, had dit kunnen leiden tot onjuiste btw-aangiften en mogelijk een naheffing bij controle door de Belastingdienst.

Wij hebben de situatie geanalyseerd, via cliënt de onderaannemer geïnformeerd over de verplichte verlegging van btw en laten zorgdragen voor gecorrigeerde facturen. Vervolgens is de btw-administratie aangepast, zodat de aangiften correct en volgens de geldende regelgeving konden worden verwerkt.

Door tijdig in te grijpen is een potentiële naheffing voorkomen en is de btw-positie van de onderneming in overeenstemming gebracht met de wettelijke vereisten.

Fiscale optimalisatie bij gebruik van een auto van de zaak

Een ondernemer voor de inkomstenbelasting gebruikte een personenauto zowel zakelijk als privé. De auto was bij aanschaf aangemerkt als ondernemingsvermogen, waardoor alle autokosten zakelijk werden verwerkt en een bijtelling voor privégebruik van toepassing was.

Tijdens een periodieke bespreking hebben wij de situatie opnieuw beoordeeld. Door gerichte vragen te stellen over het werkelijke zakelijke gebruik, het aantal gereden kilometers en de totale autokosten, ontstond een duidelijker beeld van de verhouding tussen zakelijk en privégebruik.

Uit de analyse bleek dat het fiscaal gunstiger was om de auto tot het privévermogen te rekenen en uitsluitend een kilometerregistratie bij te houden voor de zakelijke ritten. Hierdoor kon gebruik worden gemaakt van de geldende kilometervergoeding voor zakelijke kilometers, zonder toepassing van een bijtelling.

Wij hebben de ondernemer begeleid bij het correct verwerken van deze wijziging in de administratie en gezorgd voor een sluitende onderbouwing richting de fiscale verplichtingen.

Door actief mee te denken en de situatie zorgvuldig te analyseren, is een fiscaal efficiëntere keuze gemaakt die aansluit bij het werkelijke gebruik van de auto.